【速報】2027年NISA大改正！こどもNISA新設＋つみたて指数追加＋バランス型対象化【FP3級パパ解説】
📖 もくじ▼
どうも、ちちまるです🐻 2025年12月19日に閣議決定された「令和8年度税制改正大綱」で、2027年1月から新NISAが大改正されることが正式発表されました。子育て世代に効く「こどもNISA(仮称)」新設を含む4本柱を、金融庁公式PDFを直接読んで速報まとめしました。
- 2027年1月以降、つみたて投資枠の年齢要件が撤廃され、0〜17歳の「こどもNISA(仮称)」が新設（年60万・非課税限度600万・無期限）
- つみたて投資枠の指定指数に「読売株価指数(読売333)」「JPXプライム150指数」が追加＋指定指数に連動しない投信の要件を「主に株式」→「主に株式又は公社債」に緩和（バランス型対象化）
- NISA口座の10年経過時の郵送による所在地確認が廃止＋暗号資産課税が総合最大55%→分離20%に変更
子育て世代にとって「ジュニアNISAより使いやすい」進化版。しかし、親のNISA枠を埋められる人にしかメリット無い。知識を仕入れて、各々で判断！
💡 NISAって？「収穫物に税金がかからない特別な畑」のような制度で、投資の利益にかかる約20%の税金がまるごと非課税。詳しくは 新NISA超入門ガイド で図解しています。
改正4本柱を1分で把握
- こどもNISA(仮称)新設：0〜17歳の年齢要件追加・年60万・限度600万
- つみたて投資枠の対象指数追加：読売株価指数(読売333)・JPXプライム150指数
- バランス型・債券中心ファンドが対象化：「主に株式又は公社債」要件に緩和
- 所在地確認の廃止＋暗号資産課税分離化：手間削減＋税制簡素化
1. こどもNISA(仮称)新設｜ジュニアNISAリベンジの決定版
制度の中身（金融庁公式）
| 項目 | こどもNISA(仮称) | 18歳以上の現行NISA |
|---|---|---|
| 対象年齢 | 0〜17歳 | 18歳以上 |
| 年間投資枠 | 60万円（つみたて投資枠のみ） | 360万円（つみ120＋成長240） |
| 非課税保有限度額 | 600万円 | 1,800万円（うち成長1,200万） |
| 非課税保有期間 | 無期限 | 無期限 |
| 投資対象商品 | 長期積立・分散投資に適した投資信託 | つみたて：投信／成長：上場株式等 |
| 払出し | 12歳以降、子の同意があれば親権者等が可能 | 制限なし |
| 18歳到達時 | 自動的に成人NISAへ移行（手続き不要） | - |
ジュニアNISAとどう違う？
| 項目 | ジュニアNISA(2023年末終了) | こどもNISA(仮称) |
|---|---|---|
| 対象年齢 | 0〜19歳 | 0〜17歳 |
| 年間投資枠 | 80万円 | 60万円 |
| 非課税保有限度額 | 400万円 | 600万円 |
| 非課税期間 | 5年→継続管理勘定で18歳まで非課税継続（2024年〜自動移行・手続き不要） | 無期限 |
| 払出制限 | 原則18歳まで不可 | 12歳以降、子の同意で可 |
| 18歳到達時 | 課税口座へ移行 | 自動的にNISA成長枠へ移行 |
→ 「ジュニアNISA最大の不評ポイントだった引き出し制限」が大幅緩和。教育費の必要時期に合わせて柔軟に取り崩せる。
我が家はジュニアNISAで長男160万・次男80万を運用継続中。ただし2027年スタートのこどもNISAは"後回し"の方針です。理由は親のNISA枠（年360万・限度1,800万）を先に埋めるのが家計効率上最優先だから。親NISA満額の目処が立ったらこどもNISAも検討します。
2. つみたて投資枠に新指数追加（読売333・JPXプライム150）
追加される2指数（金融庁公式）
| 追加指数 | 概要 |
|---|---|
| 🆕 読売株価指数（読売333） | 読売新聞社が算出する日本株指数 |
| 🆕 JPXプライム150指数 | プライム市場の中で長期投資価値の高い150銘柄を選定 |
→ 既存15種類（TOPIX・日経平均・S&P500・MSCI ACWI等）に追加。
関連改正
- 一定の株式指数について「他の指定指数と組み合わせ要件」を撤廃
- 一定の広がりのある地域を対象とした株式指数について、その指数のみに連動する投資信託等を対象とする
→ つみたて投資枠で買える投信の選択肢が広がる。
💡 ここまでの小まとめ：オルカン・S&P500だけが選択肢じゃなくなる。日本株中心派にも選択肢が増える。
3. バランス型・債券中心ファンドが対象化
投信要件の緩和
| 旧 | 新 |
|---|---|
| 「主に株式に投資するもの」（株式比率50%超） | 「主に株式又は公社債に投資するもの」（株式と公社債合わせて50%超） |
→ 債券中心 or バランス型のファンドもつみたて投資枠で買えるように。
誰に効く？
金融庁の注釈：「リスク許容度が高くない若年層や高齢層などが投資の第一歩を踏み出せるよう、債券中心あるいはバランス型の投資信託の選択肢の充実を図るもの」
→ 「株100%は怖い」と感じてた層が、新NISAデビューしやすくなる。
4. 手続き簡素化＋暗号資産課税の見直し
NISA所在地確認の廃止
現在は口座開設後10年経過時（その後5年毎）に郵送等で住所確認が必要だったが、これが廃止されます。
暗号資産課税の劇的変化
| 取引 | 旧 | 新 |
|---|---|---|
| 一定の暗号資産取引 | 総合課税 最大55% | 分離課税 20% |
| 暗号資産ETF | 組成不可 | 組成可能＋分離課税 |
| 暗号資産取引の損失 | 繰越不可 | 3年間の繰越控除可 |
→ ビットコイン等で利益が出た時の税負担が大幅軽減。投資選択肢が広がる。
子育て世代のメリット5つ
- 子1人につき年60万・限度600万の追加非課税枠：親NISA(1,800万)＋子NISA(600万) = 世帯非課税枠が大幅拡大
- 無期限保有：非課税期間が無期限・複利を最大化
- 12歳以降は柔軟に取り崩せる：教育費・留学費に合わせて使える
- 18歳で自動的に成人NISAへ移行：ジュニアNISAのような移行ストレスゼロ
- 金融教育の入口：子の同意プロセス＝親子で投資を語る機会に
注意点・デメリット5つ
- 年間枠はジュニアNISAより少ない（80万→60万）：一括投入派には不利
- 「こどもNISA」は通称（公式は「未成年者を対象としたつみたて投資枠」）
- 親権者の手続きが必要：12歳以降払出時は「子の同意書面＋申出書」を金融機関に提出
- つみたて投資枠相当のみ：個別株・成長投資枠は対象外
- 本制度は施行前段階：施行(2027年1月)まで詳細変更の可能性あり
我が家の対応方針（仮）
- 2026年内：ジュニアNISA運用継続（長男160万・次男80万）
- 2027年〜：親のNISA枠（年360万・限度1,800万）の最大化を優先
- こどもNISA：新規開設は「親NISAが満額に近づいた段階」で検討（後回し方針）
- 商品方針：オルカン中心継続
- 注意：法案成立まで詳細は金融庁発表をモニタリング
2027年改正で新指数（読売333・JPXプライム150）を含むファンドが対象拡大。事前準備として親NISA口座の開設を済ませておくと、改正後すぐに新ファンドへ投資できます。マネックス証券は楽天・SBIと並ぶ大手で、米国株4,000銘柄超・クレカ積立1.1%還元・dポイント/Pontaポイント/JALマイル交換可。
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まとめ：2027年NISA改正は「子育て世代の追い風」
この記事の要点
- 2025年12月19日閣議決定の令和8年度税制改正大綱で、2027年1月施行のNISA大改正が確定
- こどもNISA(仮称)新設：0〜17歳・年60万・限度600万・無期限・12歳以降払出可・18歳で自動移行
- つみたて投資枠に読売株価指数(読売333)・JPXプライム150指数追加
- 投信要件「主に株式又は公社債」に緩和(バランス型対象化)
- NISA所在地確認(10年郵送)廃止＋暗号資産課税が分離20%化
- 子育て世代にはジュニアNISAより使いやすい改正＝早めに知識仕入れ＋口座開設準備を
結論：子育て世代の資産形成にとって明らかに追い風。詳細は今後の続報＋フル解説記事で深掘りします。
速報のため、要点だけまとめました。こどもNISA特化の詳細解説とつみたて指数追加の比較記事は別途公開予定です。続報は当ブログのRSSや当アカウントのフォローでチェックいただけます🐻
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- 新NISA特設サイト：金融庁「NISA特設ウェブサイト」
- 財務省「令和8年度税制改正要望」：PDF