ちちまる

証券口座を開くとき、「源泉徴収あり・なし」で固まった経験、ありませんか？

NISA以外の課税口座（利益に税金がかかる口座。特定口座が代表的）を開くとき、「源泉徴収あり」「なし」（税金を証券会社が天引きするかどうか）の選択を求められます。

多くの人にとっての無難な答えと、その理由を整理します。

📖 はじめての方へ：投資・NISAの基本用語をまとめて知りたい方は 最初に読むお金の用語10選 からどうぞ。この記事はその中の「特定口座」を深掘りした内容です。

特定口座の『源泉あり・なし』とは

特定口座は、証券会社が損益を計算してくれる課税口座です。さらに「源泉徴収あり・なし」を選びます。

源泉徴収あり：手間が一番少ない

「源泉あり」は、利益が出るたびに証券会社が約20%の税金を計算して天引きしてくれます。だから確定申告は原則不要。投資に手間をかけたくない人には、これが一番ラクです。

「源泉なし」は売却益から税金が天引きされないので、自分で確定申告します（上場株式の配当金は源泉あり・なしに関わらず受取時に源泉徴収されます）。給与所得者には「給与以外の所得が年20万円以下なら所得税の申告不要」という特例があり、利益が小さいうちは源泉なしのほうが手取りが多くなる場合も。ただし住民税の申告は別途必要なことがあるなど、判断はやや上級者向けです。

扶養の範囲で働く人は要注意

扶養の範囲で働いている人は、源泉なしで申告すると投資の利益が所得に算入され、扶養の判定に影響することがあります。こうした人は「源泉あり」を選ぶと所得に算入されず、シンプルです。

NISA口座はそもそも非課税

ここまでは課税口座（特定口座）の話。NISA口座は利益が非課税なので、源泉あり・なしの選択自体がありません。まずはNISAを優先し、使い切ったぶんを特定口座で、という順番が基本です。

NISAの基本は新NISA超入門ガイドで確認できます。

NISAの非課税がなぜこれほど有利なのか、課税口座との差が長期で開く理由は 新NISAの非課税はなぜすごい？複利×非課税の威力 で解説しています。

まとめ

迷ったら『源泉徴収あり』が無難。手間を最小化でき、扶養への影響も避けられます。投資に慣れて最適化したくなったら、源泉なしの特例を検討するとよいでしょう。